區(qū)人大常委會(huì)：

　　近期市下達(dá)我區(qū)2025年地方政府新增債務(wù)限額和再融資債券發(fā)行規(guī)模上限，同時(shí)，進(jìn)一步落實(shí)省以下財(cái)政體制改革要求，需要相應(yīng)調(diào)整有關(guān)收支安排，根據(jù)《預(yù)算法》《廣東省預(yù)算審批監(jiān)督條例》以及地方政府債券管理的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將江門(mén)市蓬江區(qū)2025年地方財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案報(bào)告如下：

　　一、涉及預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)

　　（一）省以下財(cái)政體制調(diào)整后一般公共預(yù)算收入相應(yīng)調(diào)整

　　根據(jù)省以下財(cái)政體制改革部署，2025年起，調(diào)整省級(jí)與市縣增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、土地增值稅（以下簡(jiǎn)稱“四稅收入”）分享比例。受體制調(diào)整影響，2025年度我區(qū)一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況發(fā)生變化，需按程序進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。

　　（二）近期市下達(dá)蓬江區(qū)地方政府債務(wù)限額

　　1.新增專項(xiàng)債券額度116,000萬(wàn)元。根據(jù)《江門(mén)市財(cái)政局關(guān)于下達(dá)2025年地方政府新增債務(wù)限額的通知》（江財(cái)債〔2025〕41號(hào)），市下達(dá)我區(qū)2025年地方政府新增債務(wù)限額226,000萬(wàn)元，其中一般債務(wù)限額10,000萬(wàn)元、專項(xiàng)債務(wù)限額216,000萬(wàn)元，比年初預(yù)算增加64,119萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附件1）

　　2.調(diào)減再融資發(fā)行規(guī)模69萬(wàn)元。市下達(dá)我區(qū)2025年地方政府再融資債券發(fā)行規(guī)模上限659萬(wàn)元（其中一般債券506萬(wàn)元、專項(xiàng)債券153萬(wàn)元），用于償還2025年到期地方政府債券本金，比年初預(yù)算減少69萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附件2）

　　二、預(yù)算調(diào)整方案

　　（一）蓬江區(qū)一般公共預(yù)算收支調(diào)整

　　1.收入調(diào)整計(jì)劃

　　全區(qū)一般公共預(yù)算總收入調(diào)增24,334萬(wàn)元。包括：

　　（1）一般公共預(yù)算收入調(diào)增22,327萬(wàn)元。主要是由于省有關(guān)財(cái)政體制調(diào)整，“四稅收入”的分享比例發(fā)生變化。其中：一是增值稅收入調(diào)增13,684萬(wàn)元；二是企業(yè)所得稅收入調(diào)增4,728萬(wàn)元；三是個(gè)人所得稅收入調(diào)增2,060萬(wàn)元；四是土地增值稅收入調(diào)增1,855萬(wàn)元。

　　（2）上年結(jié)轉(zhuǎn)收入調(diào)增2,070萬(wàn)元。主要是根據(jù)財(cái)政決算數(shù)據(jù)相應(yīng)調(diào)整上年結(jié)轉(zhuǎn)收入。

　　（3）再融資債券收入調(diào)減63萬(wàn)元。主要是再融資一般債券發(fā)行規(guī)模上限比年初預(yù)算減少63萬(wàn)元。

　　上述項(xiàng)目增減相抵后，收入來(lái)源合計(jì)調(diào)增24,334萬(wàn)元。需要說(shuō)明的是，本次一般公共預(yù)算收入調(diào)整后的預(yù)算數(shù)，是嚴(yán)格按照省財(cái)政廳通知要求及《江門(mén)市財(cái)政局關(guān)于做好省以下財(cái)政體制調(diào)整后收入預(yù)算調(diào)整工作的通知》要求，對(duì)我區(qū)年初收入預(yù)算進(jìn)行平移轉(zhuǎn)換后確定的。

　　2.支出調(diào)整計(jì)劃

　　根據(jù)收入情況，相應(yīng)調(diào)增一般公共預(yù)算總支出24,334萬(wàn)元。包括：

　　上解上級(jí)支出調(diào)增24,334萬(wàn)元。主要是增加安排省財(cái)政體制核定“四稅收入”上解基數(shù)等支出24,334萬(wàn)元。

　　3.總收支調(diào)整計(jì)劃

　　2025年全區(qū)一般公共預(yù)算年初安排總收入為576,416萬(wàn)元，本次調(diào)增24,334萬(wàn)元，2025年全區(qū)一般公共預(yù)算總收入調(diào)整為600,750萬(wàn)元，收支平衡。（詳見(jiàn)附件3）

　　（二）蓬江區(qū)政府性基金預(yù)算收支調(diào)整

　　1.收入調(diào)整計(jì)劃

　　全區(qū)政府性基金預(yù)算總收入調(diào)增64,113萬(wàn)元。包括：

　　債券轉(zhuǎn)貸收入調(diào)增64,113萬(wàn)元。其中：一是專項(xiàng)債券收入調(diào)增64,119萬(wàn)元；主要是我區(qū)發(fā)行地方政府新增專項(xiàng)債券比年初預(yù)算增加64,119萬(wàn)元；二是再融資債券收入調(diào)減6萬(wàn)元。主要是再融資專項(xiàng)債券發(fā)行規(guī)模上限比年初預(yù)算減少6萬(wàn)元。

　　上述項(xiàng)目增減相抵后，收入來(lái)源合計(jì)調(diào)增64,113萬(wàn)元。

　　2.支出調(diào)整計(jì)劃

　　按照以收定支的原則，相應(yīng)調(diào)增政府性基金預(yù)算支出64,113萬(wàn)元。包括：

　　全區(qū)政府性基金預(yù)算支出調(diào)增64,113萬(wàn)元。其中：一是其他地方自行試點(diǎn)項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券收入安排的支出調(diào)減31,087萬(wàn)元；二是其他政府性基金債務(wù)收入安排的支出調(diào)增95,200萬(wàn)元。

　　3.總收支調(diào)整計(jì)劃

　　2025年全區(qū)政府性基金預(yù)算年初安排總收入為494,069萬(wàn)元，本次調(diào)增64,113萬(wàn)元，2025年全區(qū)基金預(yù)算總收支調(diào)整為558,182萬(wàn)元，收支平衡。（詳見(jiàn)附件4）

　　三、政府債務(wù)調(diào)整

　　（一）蓬江區(qū)2025年地方政府新增債務(wù)限額及安排情況

　　根據(jù)《江門(mén)市財(cái)政局關(guān)于下達(dá)2025年地方政府新增債務(wù)限額的通知》（江財(cái)債〔2025〕41號(hào)），市下達(dá)我區(qū)2025年地方政府新增債務(wù)限額22.6億元，其中一般債務(wù)限額1億元、專項(xiàng)債務(wù)限額21.6億元。

　　截至2025年9月，我區(qū)已按要求將新增債務(wù)限額22.6億元落實(shí)到具體項(xiàng)目，其中一般債券發(fā)行1億元，專項(xiàng)債券發(fā)行21.6億元。一般債券1億元安排項(xiàng)目4個(gè)，主要用于完善教育基礎(chǔ)設(shè)施，支持省、市重大線性工程順利建設(shè)；用于項(xiàng)目建設(shè)的專項(xiàng)債券12.08億元安排項(xiàng)目22個(gè)，全部用于可形成較多實(shí)物工作量的續(xù)發(fā)項(xiàng)目，推動(dòng)項(xiàng)目接續(xù)建設(shè)、加快完工；用于解決地方政府拖欠企業(yè)賬款的專項(xiàng)債券9.47億元專門(mén)支持解決各類拖欠賬款，緩解財(cái)政支出壓力；用于補(bǔ)充政府性基金財(cái)力的專項(xiàng)債券0.05億元用于我區(qū)PPP存量項(xiàng)目中政府承擔(dān)的建設(shè)成本。

　　（二）蓬江區(qū)2025年地方政府再融資債券發(fā)行規(guī)模上限及安排情況

　　市下達(dá)我區(qū)2025年地方政府再融資債券發(fā)行規(guī)模上限0.0659億元（其中一般債券0.0506億元、專項(xiàng)債券0.0153億元），用于償還2025年到期地方政府債券本金。根據(jù)政府債券到期情況，發(fā)行的再融資債券分別用于償還2022年廣東省地方政府再融資一般債券（九期）--2022年廣東省政府一般債券（十六期）0.0506億元、2015年廣東省政府定向承銷發(fā)行的置換專項(xiàng)債券（三期）0.0134億元和2015年廣東省政府專項(xiàng)債券（六期）0.0019億元。

　　（三）新增債務(wù)后蓬江區(qū)政府債務(wù)規(guī)模情況

　　2024年我區(qū)地方政府債務(wù)限額為162.62億元（一般債務(wù)26.18億元，專項(xiàng)債務(wù)136.44億元），加上市下達(dá)我區(qū)2025年地方政府新增債務(wù)限額22.6億元（一般債務(wù)1億元，專項(xiàng)債務(wù)21.6億元），預(yù)計(jì)2025年末我區(qū)地方政府債務(wù)限額為185.22億元（一般債務(wù)27.18億元，專項(xiàng)債務(wù)158.04億元）。

　　2024年我區(qū)地方政府債務(wù)余額為162.49億元（一般債務(wù)26.17億元，專項(xiàng)債務(wù)136.32億元）。2025年計(jì)劃通過(guò)財(cái)政資金償還到期本金0.015億元（一般債券0.0063億元，專項(xiàng)債券0.0087億元），預(yù)計(jì)2025年末我區(qū)地方政府債務(wù)余額為185.08億元（一般債務(wù)27.17億元，專項(xiàng)債務(wù)157.91億元）。我區(qū)地方政府債務(wù)余額控制在政府債務(wù)限額以內(nèi)，政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)整體可控。

　　根據(jù)地方政府債務(wù)有關(guān)管理規(guī)定，我區(qū)地方政府債券存續(xù)期內(nèi)產(chǎn)生的利息分年支付，大部分債券屬于到期后一次性償還本金，個(gè)別屬于分年還本債券。我區(qū)政府債券利息支付分年納入預(yù)算剛性保障，其中：一般債券利息納入一般公共預(yù)算安排，專項(xiàng)債券利息納入政府性基金預(yù)算安排。政府債券到期本金，根據(jù)當(dāng)年財(cái)力情況適當(dāng)安排財(cái)政資金償還部分；同時(shí)，結(jié)合再融資債券政策通過(guò)發(fā)行再融資債券償還，以平滑到期本金償還壓力。

　　四、落實(shí)預(yù)算調(diào)整方案的措施

　　接下來(lái)，我區(qū)將以預(yù)算調(diào)整方案批復(fù)為契機(jī)，全面強(qiáng)化收支管理、資金統(tǒng)籌、債務(wù)優(yōu)化和風(fēng)險(xiǎn)防控，認(rèn)真貫徹落實(shí)更加積極的財(cái)政政策，積極爭(zhēng)取上級(jí)增量政策支持，做好年度重點(diǎn)工作任務(wù)的財(cái)政保障。主要抓好以下三方面工作：   

　　（一）全力抓好收入組織。強(qiáng)化協(xié)同治稅合力,持續(xù)落實(shí)收入清單管理，推動(dòng)稅收收入企穩(wěn)回升，確保完成省核定“四稅收入”基數(shù)任務(wù)；抓實(shí)大額非稅收入項(xiàng)目組織，加大盤(pán)活閑置、低效資源資產(chǎn)利用力度，持續(xù)提升資源資產(chǎn)使用效益。全力強(qiáng)化土地出讓收入組織，建立健全財(cái)政、自然資源、國(guó)資協(xié)同發(fā)展機(jī)制，切實(shí)保障土地出讓收入目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。

　　（二）用好用足債券政策。利用專項(xiàng)債券“自審自發(fā)”工作機(jī)制，高質(zhì)量開(kāi)展常態(tài)化謀劃地方政府專項(xiàng)債券用作項(xiàng)目資本金儲(chǔ)備項(xiàng)目，爭(zhēng)取市級(jí)債務(wù)資源助力我區(qū)固投提質(zhì)增效；做好債券組織發(fā)行，加大統(tǒng)籌協(xié)調(diào)力度，優(yōu)先保障存量續(xù)發(fā)政府投資項(xiàng)目和用于土地儲(chǔ)備領(lǐng)域，增加可用財(cái)力；加快政府投資項(xiàng)目建設(shè)和債券資金支出進(jìn)度，盡快形成實(shí)物工作量；嚴(yán)格落實(shí)“核后再清”的要求，加快加力化解拖欠賬款。

　　（三）切實(shí)防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。以防范化解地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的高度多渠道落實(shí)償債資金來(lái)源。開(kāi)展專項(xiàng)債券項(xiàng)目形成資產(chǎn)盤(pán)活工作，釋放專項(xiàng)債形成資產(chǎn)的效益，形成增量財(cái)政收入，及時(shí)歸集項(xiàng)目收益，合理利用再融資債券政策平滑償債壓力。加強(qiáng)穿透式監(jiān)測(cè)和投后管理，堅(jiān)決遏制新增地方政府隱性債務(wù)，確保政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。

　　附件：1.2025年江門(mén)市蓬江區(qū)新增專項(xiàng)債務(wù)限額安排項(xiàng)目情況表

　　2.2025年江門(mén)市蓬江區(qū)再融資債券發(fā)行規(guī)模上限情況表    

　　3.2025年江門(mén)市蓬江區(qū)一般公共預(yù)算調(diào)整情況表

　　3-1.2025年蓬江區(qū)一般公共預(yù)算收入調(diào)整明細(xì)表

　　4.2025年江門(mén)市蓬江區(qū)政府性基金預(yù)算調(diào)整情況表

　　4-1.2025年蓬江區(qū)政府性基金支出調(diào)整明細(xì)表（按功能分類科目）